公益捐赠抵税计算器 - 模拟税收扣除额

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。在中国境内有住所并取得综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）的个人均可依法享受该政策。

一般限额扣除（30%）：通过中国境内公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠。

全额扣除（100%）：向红十字事业、农村义务教育、公益性青少年活动场所、老年服务机构、中华健康快车基金会、中国法律援助基金会等特定机构或项目的捐赠，可在计算个人所得税前全额扣除。

重要提示：捐赠必须取得合法的公益事业捐赠票据才能申报抵扣。

步骤一：计算应纳税所得额 = 年度综合所得收入 - 60,000元（基本减除）- 社保公积金个人部分 - 专项附加扣除
步骤二：计算扣除限额 = 应纳税所得额 × 30%（一般捐赠）
步骤三：确定实际可扣除额 = min（捐赠金额，扣除限额）
步骤四：计算节税金额 = 按原应纳税所得额计算的税额 - 按扣除后应纳税所得额计算的税额
节税效果：捐赠扣除直接降低您的应纳税所得额，在您的边际税率档次上为您节省税款。

申报方式：在个人所得税年度汇算清缴时（次年3月至6月），通过个人所得税APP或自然人电子税务局申报，在"准予扣除的捐赠额"栏目填报。

所需凭证：必须取得由财政部门统一印制的公益事业捐赠统一票据（加盖受赠单位印章），并保留捐赠协议、银行转账凭证等辅助材料。电子捐赠票据与纸质票据具有同等效力。

注意：捐赠票据上的捐赠人姓名需与纳税人姓名一致。

一般情况下，公益捐赠只能在捐赠发生的当年进行税前扣除，不能结转到下一年。但如果当年的应纳税所得额不足以完全扣除捐赠额，超出限额的部分不能结转到以后年度继续扣除。因此，如果您计划进行大额捐赠，建议提前规划，分年度进行捐赠以充分利用每年的扣除额度。

可以。如果公司组织员工统一捐赠，只要受赠机构能为每位员工分别开具公益事业捐赠票据（或提供包含员工个人捐赠明细的汇总票据），员工个人即可凭票据在年度汇算时申报扣除。如果只有公司名义的捐赠票据，员工个人无法用于抵税。

应纳税所得额 = 年度收入 - 60,000 - 社保公积金 - 专项附加扣除 - 其他扣除