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个人工资个税计算器 - 五险一金与专项扣除明细

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薪资基本信息
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第1月
五险一金设置
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= 税前工资
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= 税前工资
5% 12%
个人缴纳比例调整（通常无需修改）
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工伤保险和生育保险个人无需缴纳，由单位承担
个人缴纳合计比例： 10.5% + 公积金7% = 17.5%
专项附加扣除（月度）
¥
如不清楚具体金额，可点击右上角"逐项填写"进行详细计算
请勾选适用项目并填写金额（每月）
子女数
2000元/月/子女
人数
2000元/月/人
400元/月
1000元/月
逐项合计： 0元/月
住房贷款利息与住房租金二选一，不可同时享受。大病医疗在年度汇算清缴时扣除。
税前月工资
¥15,000
第1个月
五险一金（个人）
-¥2,625
17.5%
本月个税
-¥0
适用税率3%
本月到手工资
¥12,375
税前工资 - 五险一金 - 个税
五险一金明细（个人缴纳）
养老保险 (8%)¥1,200
医疗保险 (2%)¥300
失业保险 (0.5%)¥75
住房公积金 (7%)¥1,050
合计¥2,625
个税计算明细（累计预扣法）
累计收入¥15,000
累计减除费用 (5000×1)¥5,000
累计专项扣除 (五险一金)¥2,625
累计专项附加扣除¥0
累计应纳税所得额¥7,375
适用税率 / 速算扣除数3% / ¥0
累计应预扣预缴税额¥221.25
已预扣预缴税额¥0
本月应缴个税¥221.25
全年各月个税趋势（预测） 假设每月工资与扣除相同
月份 累计收入 累计应纳税所得额 税率 累计个税 当月个税 当月到手

请在左侧输入信息后点击"计算"查看结果

常见问题与知识点

累计预扣法是2019年新个税法实施后的核心计算方式。它按年累计计算应纳税所得额，随着月份增加，累计收入不断增加，可能跨入更高的税率区间（3%→10%→20%…），导致年底月份个税比年初明显增加。这并非多扣税，而是全年税负均匀分摊的结果。年度汇算清缴时会统一核算，多退少补。

全国统一标准：养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%，合计10.5%。工伤保险和生育保险个人不缴费，由单位全额承担。住房公积金个人缴存比例为5%-12%，由单位在范围内选定。个人与单位缴存比例通常相同。

  • 子女教育：每个子女2000元/月（从3岁到博士）
  • 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿2000元/月
  • 继续教育：学历教育400元/月，职业资格3600元/年
  • 住房贷款利息：首套住房贷款利息1000元/月（最长240个月）
  • 住房租金：800/1100/1500元/月（按城市级别，与贷款利息二选一）
  • 赡养老人：独生子女3000元/月，非独生子女分摊最多1500元/月
  • 大病医疗：年度限额80000元，据实扣除（汇算清缴时申报）

社保缴纳基数是计算社保缴费的基础数值。原则上应为员工上一年度月平均工资，但实际执行中受当地社保基数上下限（通常为当地平均工资的60%-300%）约束。许多企业按最低基数缴纳而非实际工资，这会影响员工的社保待遇（如养老金、医保报销额度）。公积金基数同理。

5000元/月是基本减除费用（即起征点），但实际免税额度远高于此。综合所得的实际免税门槛 = 5000元 + 五险一金个人部分 + 专项附加扣除。例如：五险一金1000元、专项附加扣除3000元，实际月收入9000元以内都无需缴税。这也是很多人不需要缴纳个税的原因。

年终奖可选择单独计税或并入综合所得。单独计税：将年终奖÷12，按月度税率表计算；并入综合所得则与全年工资合并计算。一般建议：年综合所得较低者选择并入，较高者选择单独计税。本工具计算的是月度工资个税，年终奖需另行计算。

住房公积金在以下情况可提取：购买/建造/翻修自住住房、偿还住房贷款、租房、退休、离职、出境定居等。公积金由个人和单位共同缴存，全部计入个人账户，属于个人财产。公积金贷款利率远低于商业贷款，是购房的重要福利。
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